はじめての方へ
個人型401kとは？

「老後のゆとりある生活」、これは誰もが望むものです。
近年、ゆとりある老後生活を送るためには自助努力が必要と考え、準備を進める方が増えています。

スルガ確定拠出年金個人型プランは、豊かな老後生活を送りたいというお客さまのニーズに対応した、自己責任の年金制度です。

掛金が全額所得控除のうえ、運用益（キャピタルゲイン）は非課税なので、節税をしながら賢く年金作りが可能です。

加入資格

対象者	加入資格
国民年金の第1号被保険者	日本国内に居住している20歳以上60歳未満の自営業者とその家族、自由業、学生など ※ただし、次の方は加入できません農業者年金の被保険者の方国民年金の保険料を免除（一部免除を含む）されている方、未納の方
国民年金の第2号被保険者	60歳未満の厚生年金保険の被保険者 ※ただし、次の方は加入できません企業年金制度（厚生年金基金、適格退職年金、確定給付企業年金）がある企業に勤めその対象となっている方企業型確定拠出年金を実施する企業に勤めその対象となっている方

次の方は、対象外となり加入できません

国民年金の第1号被保険者（自営業者等）なら、最大816,000円の所得控除が認められます。
確定申告時の課税所得が減りますので、納税額も少なくなります。

自営業者の方（年収500万円、課税所得200万円）が毎月6万円積立てた場合
所得控除がない場合　所得税200,000円	>> 所得税が約72,000円減少
所得控除がある場合　所得税128,000円	>> 所得税が約72,000円減少

国民年金の第2号被保険者（サラリーマン）なら、小規模企業共済等掛金控除の対象となり、全額所得控除（最大で216,000円）が認められます。

サラリーマンの方（年収500万円、課税所得300万）が毎月15,000円積立てた場合
所得控除がない場合　所得税300,000円	>> 所得税が約18,000円減少
所得控除がある場合　所得税282,000円	>> 所得税が約18,000円減少

上記試算はあくまでも仮定に基づくものですので、その結果の確実性を表明するものではありません

積立金には特別法人税が課税されます（平成23年3月末まで課税凍結中）

長期の年金資産運用のために、株式、債券の投資信託をはじめ様々な商品を選択いただけます。お客さまのライフプランや投資目標にあわせた運用方法により、豊かな老後生活が準備可能です。
運用資産の預け替え（スイッチング）、掛金の配分指定変更も随時行えます。

運用の成果によって将来の年金額が変動します

	拠出限度額	納付方法
第1号被保険者	68,000円／月（国民年金基金の掛金、国民年金の付加保険料と合算）	口座振替（本人名義の口座に限る）
第2号被保険者	23,000円／月	原則として給与天引きにより事業主経由で納付（希望により本人名義の口座から口座振替も可能）

上記については、平成22年1月1日現在の内容で作成しております

対象者	加入資格
国民年金の第1号被保険者	日本国内に居住している20歳以上60歳未満の自営業者とその家族、自由業、学生など ※ただし、次の方は加入できません農業者年金の被保険者の方国民年金の保険料を免除（一部免除を含む）されている方、未納の方
国民年金の第2号被保険者	60歳未満の厚生年金保険の被保険者 ※ただし、次の方は加入できません企業年金制度（厚生年金基金、適格退職年金、確定給付企業年金）がある企業に勤めその対象となっている方企業型確定拠出年金を実施する企業に勤めその対象となっている方