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NISA(少額投資非課税制度)

NISAとは、中長期にわたり資産形成することを後押しするために始まった個人投資家のための税制優遇制度です。

NISAのポイント

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NISAはこんな方におすすめ

短期売買よりも中長期の保有が税制上のメリットを享受しやすい仕組みになっています。

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株式投資信託に投資した場合、その分配金や解約時・償還時に発生する差益について、2013年12月末までは10%の軽減税率が適用されていました。
この軽減税率は2013年12月末をもって終了し、2014年1月からは20%の本則税率になりました。
この本則税率化とちょうど同じタイミングで登場するのが、NISAです。

  • 所得税に復興特別所得税2.1%が付加されます。


非課税となる期間は投資を始めた年から最長5年間です。年間の非課税投資枠の利用総額は最大600万円(120万円×5年間)となります。2016年から、年間100万円→120万円へ増額されました。

NISA制度概要

NISA制度概要


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NISAでは、株式投資信託・上場株式等の配当・譲渡益等が非課税対象となります。
例えば、株式投資信託に投資した場合、「値上がり益」と「分配金(普通分配金)」が非課税になります。
ただし、他の口座で発生した譲渡益や配当等との損益通算はできません。



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また、元本払戻金(特別分配金)は実質的に元本の一部払戻しとみなされ、その金額だけ個別元本が減少します。
よって、元本払戻金(特別分配金)部分は非課税扱いとなります。



〈少額投資非課税制度〉

非課税適用確認書交付申請書兼非課税口座開設届出書(申込書)と必要書類について

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2013年1月1日以降にご住所やお名前に変更のあった方の必要書類

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必要書類の有効期限について

必要書類については、スルガ銀行が受領した日によって、発行日または有効期限の制約がありますのでご注意ください。

住民票、住民票の除票・戸籍の附票 発行日がスルガ銀行受領日前6か月以内のもの
運転免許証、健康保険証等 スルガ銀行受領日に有効なもの

口座開設の流れ

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口座をお持ちのお客さま スルガ銀行に普通預金口座をお持ちの方

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詳しい内容・お問い合わせは

スルガ銀行 アクセスセンター投信デスク

0120-86-1449 ハロー トウシシンタク

お電話承り時間:月〜金曜日(祝日を除く)9:00〜17:00

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